Al importar muebles usados de Andorra a España pagas IVA de importación al 21% sobre el valor residual declarado — lo que valen hoy de segunda mano, no lo que costaron nuevos — y 0 € de aranceles gracias a la unión aduanera UE–Andorra. Un salón declarado por 300 € genera 63 € de IVA.
Porque Andorra no forma parte del territorio del IVA de la Unión Europea. Cualquier mercancía que entra en España desde Andorra es, a efectos fiscales, una importación, y las importaciones tributan por IVA con independencia de que los bienes sean nuevos o usados y de que haya habido o no una venta. Es el mismo principio por el que un paquete comprado fuera de la UE paga IVA al llegar.
La buena noticia es doble. Primero: la unión aduanera UE–Andorra elimina los aranceles para los productos industriales, y los muebles lo son — esa partida es siempre 0 €. Segundo: el IVA no se calcula sobre lo que pagaste por tus muebles cuando eran nuevos, sino sobre su valor actual, que en bienes usados es una fracción del original.
La base imponible del IVA de importación es el valor en aduana de la mercancía: para enseres usados entre particulares, el valor residual que declaras en la factura proforma y sostienes con la declaración jurada (en rigor, la base incorpora también conceptos como el transporte hasta la frontera; ese ajuste fino lo liquida con precisión el agente de aduanas con tu expediente).
El valor residual es lo que obtendrías vendiendo cada pieza hoy en el mercado de segunda mano. Cómo estimarlo pieza a pieza sin pasarte ni quedarte corto lo explicamos en la guía de la declaración jurada sin factura; la regla de oro es declarar un valor que podrías defender enseñando anuncios comparables de segunda mano.
El cálculo es una multiplicación simple — 21% del valor declarado:
| Envío típico | Valor residual declarado | IVA de importación (21%) | Aranceles |
|---|---|---|---|
| Dormitorio (cama, colchón, cómoda usados) | 150 € | 31,50 € | 0 € |
| Salón completo de segunda mano | 300 € | 63 € | 0 € |
| Mudanza parcial (varias estancias) | 800 € | 168 € | 0 € |
| Piso entero amueblado (muebles con años de uso) | 1.500 € | 315 € | 0 € |
Nótese la escala: incluso vaciando un piso entero, el IVA suele quedar por debajo de lo que cuesta el propio transporte. El coste fiscal casi nunca es el problema del envío — el problema es llegar a la frontera sin los papeles que permiten liquidarlo.
El atajo que sale caro: declarar valores simbólicos. Un salón entero por 1 € no cuela: la aduana puede rechazar el valor, pedir justificación y retener el envío — perderás días (y quizá el hueco del camión) para ahorrarte unos céntimos. También es mala idea no declarar: la mercancía puede quedar retenida hasta regularizar, con posibles sanciones.
Las vías legítimas:
| Error | Consecuencia | Cómo evitarlo |
|---|---|---|
| Declarar el precio de compra original | Pagas IVA de más — a veces el triple de lo necesario | Valorar a precio de segunda mano actual |
| Valor simbólico (1–10 € por un envío grande) | Rechazo del valor, justificación, envío parado | Valor residual realista, partida a partida |
| Total "a ojo" sin desglose | Difícil de defender ante una consulta | Packing list valorado: diez partidas razonables se defienden solas |
| Proforma y declaración jurada con cifras distintas | Inconsistencia documental, revisión casi segura | Un único juego de datos para todo el expediente — es justo lo que preparamos nosotros |
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Preparar mi expediente · 49 € Correcciones incluidas si la aduana pide cambiosSí. El IVA de importación no distingue entre bienes nuevos y usados ni exige que haya una compraventa: grava la entrada de la mercancía en España al tipo que corresponda al producto — para muebles y enseres domésticos, el tipo general del 21%. Lo que sí cambia con el uso es la base: los muebles usados se valoran por su valor residual, no por su precio de compra, y por eso el importe final suele ser pequeño.
No. La deducción del IVA es un mecanismo para empresarios y profesionales en el ejercicio de su actividad. En un envío entre particulares, el IVA de importación es un coste final para el importador, igual que el IVA de cualquier compra doméstica. Por eso conviene declarar un valor residual realista: es la única palanca legítima para que el importe sea proporcionado.
La salida se documenta ante la aduana andorrana con la declaración de exportación que presenta el agente de aduanas, pero el IGI andorrano es un impuesto sobre importaciones y consumo en Andorra: la exportación de tus enseres usados no genera una cuota equivalente al IVA español. El coste fiscal del envío se concentra en la importación española.
Puede pedir justificación del valor o proponer uno distinto, y el envío queda parado mientras tanto. Es el escenario típico cuando se declaran valores simbólicos (1 € por un salón entero). Con un valor residual razonable, desglosado partida a partida y sostenido por la declaración jurada, este requerimiento es muy poco frecuente — y si llega, nuestro expediente incluye las correcciones gratis.